6 / 24
E U R O P E J S K I U R Z Ą D N A D Z O R U B A N K O W E G O
4
EUNB kontynuował prace nad zwiększeniem
porównywalności wymogów kapitałowych
w ramach szerszego przeglądu metody we-
wnętrznych ratingów (IRB) rozpoczętego w po-
przednim roku. Stosowanie modeli wewnętrz-
nych jest ważnym elementem zwiększenia
wrażliwości na ryzyko podczas dokonywania
pomiarów dotyczących wymogów kapitało-
wych. W lutym EUNB wydał plan działania
dotyczący realizacji
przeglądu regulacyjnego
modeli wewnętrznych
, składający się z czte-
rech etapów odpowiadających następującym
priorytetom: metodom oceny, definicji niewy-
konania zobowiązania, parametrom ryzyka
oraz ograniczeniu ryzyka kredytowego. Ostat-
ni etap zostanie zakończony do końca 2017 r.,
a wdrażanie zmian w modelach i procesach
instytucji powinno zakończyć się najpóźniej do
końca 2020 r., jak podkreślono w oddzielnej
opinii EUNB.
EUNB w dalszym ciągu pracuje nad parame-
trami ryzyka i nad spójnością aktywów wa-
żonych ryzykiem w sektorze bankowym UE,
opracowując coroczne nadzorcze działania
porównawcze w odniesieniu do ryzyka kredy-
towego i rynkowego. Działanie z 2016 r. obej-
mowało ryzyko kredytowe dotyczące małych
i średnich przedsiębiorstw (MŚP), inne kredyty
hipoteczne dla przedsiębiorstw i mieszkanio-
we kredyty hipoteczne (tzw. portfele o wysokim
wskaźniku niewypłacalności) oraz portfele ry-
zyka rynkowego. EUNB opublikował dwa spra-
wozdania na początku 2017 r.
W listopadzie 2016 r. EUNB opublikował osta-
teczny projekt regulacyjnych standardów tech-
nicznych (RTS), w którym określono warunki, na
jakich właściwe organy będą oceniać znaczenie
pozycji uwzględnionych w zakresie
modeli we-
wnętrznych ryzyka rynkowego
, a także meto-
dy, jakie będą stosowane przy ocenie zgodności
instytucji z wymogami dotyczącymi stosowania
metody modelu wewnętrznego, jeśli chodzi o ry-
zyko rynkowe. W odniesieniu do infrastruktury
rynku w marcu 2016 r. trzy Europejskie Urzę-
dy Nadzoru opublikowały ostateczny projekt
regulacyjnych standardów technicznych (RTS),
w którym określono ramy dotyczące uzupeł-
niania depozytu zabezpieczającego w ramach
rozporządzenia w sprawie infrastruktury rynku
europejskiego (EMIR) w odniesieniu do rozlicza-
nych niecentralnie transakcji pozagiełdowych
na instrumentach pochodnych, przyjęty w paź-
dzierniku 2016 r. przez Komisję Europejską.
W grudniu 2015 r. EUNB zalecił opracowanie
nowych, bardziej wrażliwych na ryzyko, ostroż-
nych ram dotyczących
firm inwestycyjnych
,
biorąc pod uwagę cele w zakresie zachowania
stabilności finansowej, ochrony inwestorów
i zapewnienia, aby niepowodzeniami zarządza-
no w sposób zorganizowany. W czerwcu 2016 r.
EUNB rozpoczął konsultacje w odpowiedzi na
zaproszenie Komisji Europejskiej do składania
opinii technicznych w zakresie opracowywania
nowego systemu ostrożnościowego dla firm
inwestycyjnych. Celem podejścia przedstawio-
nego w dokumencie do dyskusji było lepsze
ujęcie czynników ryzyka w odniesieniu do firm
inwestycyjnych, które nie są uważane za syste-
mowe ani bankowe; w ramach podejścia zale-
cono również jednolity, zharmonizowany zestaw
wymogów, które są stosunkowo proste, pro-
porcjonalne i bardziej znaczące w odniesieniu
do czynników ryzyka, jakie firmy inwestycyjne
stwarzają konsumentom i rynkom.
W następstwie rozpoczęcia pierwszej oceny
skutków EUNB w odniesieniu do
międzynaro-
dowych standardów sprawozdawczości finan-
sowej (MSSF) nr 9
, w ramach której zebrano
wyniki od około 50 banków w UE, w listopadzie
2016 r. EUNB opublikował sprawozdanie obej-
mujące spostrzeżenia jakościowe i ilościowe.
Sprawozdanie to było pierwszą inicjatywą UE
uruchomioną w celu uzyskania wyraźniejszego
obrazu ustaleń instytucji dotyczących wdroże-
nia MSSF 9. W sprawozdaniu podkreślono, że
w grudniu 2015 r. banki były nadal na wczesnym
etapie przygotowań. Na koniec listopada 2016 r.
rozpoczęto drugą ocenę skutków przeprowa-
dzaną na podobnej próbie banków.
W następstwie konsultacji publicznych w spra-
wie pierwotnych wniosków w listopadzie 2016 r.
EUNB opublikował ostateczne wytyczne doty-
czące
komunikacji między właściwymi orga-
nami
nadzoru nad instytucjami kredytowymi
a biegłymi rewidentami instytucji kredytowych.
Przedmiotowe wytyczne obowiązują od 31
marca 2017 r. Skuteczna komunikacja między