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A U T O R I D A D B A N C A R I A E U R O P E A
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La ABE siguió trabajando en la mejora de la
comparabilidad de los requisitos de capital
,
como parte de la amplia revisión del método
basado en calificaciones internas (IRB) inicia-
do en el año anterior. El uso de modelos inter-
nos es un elemento importante para mejorar
la sensibilidad al riesgo al medir los requisitos
de capital. En febrero, la ABE publicó una hoja
de ruta para la aplicación de la
revisión re-
guladora de los modelos internos
, que consta
de cuatro fases según las siguientes priorida-
des: metodología de evaluación; definición de
incumplimiento; parámetros de riesgo; y re-
ducción del riesgo de crédito. La última fase
concluirá a finales de 2017, y la aplicación de
los cambios en los modelos y procesos de las
entidades debería finalizarse a más tardar
a finales de 2020, como se indica en un dicta-
men separado de la ABE.
La ABE siguió trabajando en los parámetros
de riesgo y la coherencia de los
activos pon-
derados por riesgo (APR)
en el sector banca-
rio de la UE a través del desarrollo de ejerci-
cios anuales de evaluación comparativa para
el riesgo de crédito y de mercado. El ejercicio
de 2016 cubrió el riesgo crediticio para pymes,
otras hipotecas corporativas y residenciales
(las denominadas «carteras de alto nivel de
impagos») y carteras de riesgo de merca-
do. La ABE publicó dos informes a principios
de 2017.
En noviembre de 2016, la ABE publicó su pro-
yecto final de Normas Técnicas de Regulación
(NTR) que especifica las condiciones en que
las AC evalúan la importancia de las posicio-
nes incluidas en el ámbito de los
modelos
internos de riesgo de mercado
, así como la
metodología que aplicarán al evaluar el cum-
plimiento, por parte de una entidad, de los
requisitos para usar un método de modelo
interno (IMA) para el riesgo de mercado. En
cuanto a la infraestructura del mercado, las
tres autoridades europeas de supervisión
(AES) publicaron en marzo de 2016 el pro-
yecto definitivo de NTR, en el que se definía
el marco de margen del Reglamento sobre la
infraestructura del mercado europeo (EMIR)
para transacciones de derivados extrabursá-
tiles no compensados de forma centralizada,
que adoptó la Comisión Europea en octubre
de 2016.
En diciembre de 2015, la ABE recomendó de-
sarrollar un nuevo marco prudencial más sen-
sible al riesgo para las
empresas de inversión
,
teniendo en cuenta los objetivos de preservar la
estabilidad financiera, proteger a los inversores
y garantizar que los fallos se gestionen de ma-
nera ordenada. En junio de 2016, la ABE lanzó
una consulta en respuesta a la petición de la
Comisión Europea de un asesoramiento técnico
sobre el diseño de un nuevo régimen prudencial
para las empresas de inversión. El método pre-
sentado en el documento de debate tuvo como
objetivo detectar mejor los riesgos de las em-
presas de inversión que no se consideran sis-
témicas y similares a los bancos y recomendó
un conjunto de requisitos único y armonizado
razonablemente simple, proporcionado y más
dirigido al riesgo que los que las empresas de
inversión proponen a los clientes y mercados.
Tras el lanzamiento del primer análisis de
impacto de la ABE de las
Normas internacio-
nales de información financiera (NIIF 9)
, que
recabó los resultados de aproximadamente 50
bancos de la UE, la ABE publicó en noviembre
de 2016 un informe que incluía observaciones
cualitativas y cuantitativas. Este informe fue la
primera iniciativa lanzada por la UE para obte-
ner una idea más clara de los acuerdos de las
entidades con respecto a la aplicación de las
NIIF 9. Destacó que, a diciembre de 2015, los
bancos se encontraban todavía en las prime-
ras fases de preparación. A finales de noviem-
bre de 2016, se realizó un segundo análisis de
impacto en una muestra similar de bancos.
Tras la consulta pública sobre las propuestas
iniciales, la ABE publicó en noviembre de 2016
las directrices finales relativas a la
comuni-
cación entre las autoridades competentes
en materia de supervisión de las entidades
de crédito y los auditores legales de las enti-
dades de crédito. Las directrices entrarán en