20171596_DZAA17001DAN

D E N E U R O P Æ I S K E B A N K T I L S Y N S M Y N D I G H E D

EBA fortsatte sin indsats for at forbedre

kapi-

talkravenes sammenlignelighed

som en del

af den omfattende gennemgang af metoden

med interne ratings (IRB), der var påbegyndt

i det foregående år. Anvendelsen af interne

modeller er et vigtigt element til at forbedre

risikofølsomheden ved måling af kapitalkrav.

I februar udsendte EBA en køreplan for gen-

nemførelsen af

gennemgangen af lovgivnin-

gen i forbindelse med interne modeller

be-

stående af fire faser på grundlag af følgende

prioriteringer: vurderingsmetodologi, defi-

nition af misligholdelse, risikoparametre og

kreditrisikoreduktion (CRM). Den sidste fase

vil blive afsluttet inden udgangen af 2017, og

gennemførelsen af ændringerne af institutter-

nes modeller og processer skulle blive afslut-

tet senest ved udgangen af 2020 som beskre-

vet i en særskilt udtalelse fra EBA.

EBA videreførte arbejdet med risikoparametre

og ensartetheden med hensyn til

risikovægte-

de aktiver

i EU’s banksektor ved at udvikle en

årlig tilsynsmæssig benchmarking af kredit-

og markedsrisiko. Benchmarkingen i 2016

omfattede kreditrisikoen for små og mellem-

store virksomheder (SMV’er), andre porteføl-

jer af erhvervs- og realkreditlån (de såkaldte

porteføljer med høj misligholdelsesrisiko) og

markedsrisikoporteføljer. EBA offentliggjorde

to rapporter i begyndelsen af 2017.

I november 2016 offentliggjorde EBA sine en-

delige reguleringsmæssige tekniske stan-

darder (RTS), som fastsætter de betingelser,

hvorpå kompetente myndigheder vurderer, om

positioner, der er omfattet af

interne model-

ler for markedsrisiko

, er betydelige, samt den

metode, de skal anvende ved vurderingen af,

om et institut overholder kravene til brug af

en model for interne modeller (IMA) for mar-

kedsrisiko. Vedrørende markedsinfrastruktur

offentliggjorde de tre europæiske tilsynsmyn-

digheder (ESA’erne) i marts 2016 det endelige

udkast til reguleringsmæssige tekniske stan-

darder vedrørende de i forordningen om euro-

pæisk markedsinfrastruktur (EMIR) fastsatte

marginkrav for ikkecentralt clearede over-the-

counter (OTC)-derivater, som blev vedtaget af

Europa-Kommissionen i oktober 2016.

I december 2015 anbefalede EBA at udvikle

en ny, mere risikofølsom tilsynsramme for

investeringsselskaber

under hensyntagen til

målsætningerne om at opretholde den finan-

sielle stabilitet, beskytte investorerne og sik-

re, at svigt håndteres på en velordnet måde.

I juni 2016 indledte EBA en høring som svar

på Europa-Kommissionens indkaldelse af

teknisk bistand i forbindelse med udarbejdel-

sen af en ny tilsynsordning for investerings-

selskaber. Tilgangen i diskussionsoplægget

sigtede mod bedre at opfange de risici for

investeringsselskaber, der ikke anses for at

være systemiske og banklignende, og anbefa-

lede et enkelt, harmoniseret sæt krav, som er

forholdsvis enkle, står i rimeligt forhold til og

er mere relevante for de risici, som investe-

ringsselskaber udgør for kunder og markeder.

Efter iværksættelsen af EBA’s første konse-

kvensanalyse af de

internationale regnskabs-

standarder (IFRS 9)

, som samlede resultater

fra ca. 50 banker i EU, offentliggjorde EBA i no-

vember 2016 en rapport, som omfattede kvali-

tative og kvantitative observationer. Denne rap-

port var det første EU-initiativ, der blev iværksat

for at skabe et bedre overblik over institutter-

nes ordninger vedrørende gennemførelsen af

IFRS 9. Den fremhævede, at bankerne pr. de-

cember 2015 stadig var i gang med de indleden-

de forberedelser. En anden konsekvensanalyse

om en lignede stikprøve af banker blev iværksat

i slutningen af november 2016.

Efter den offentlige høring om de første for-

slag udstedte EBA i november 2016 de ende-

lige retningslinjer for

kommunikation mellem

de kompetente myndigheder

, der fører tilsyn

med kreditinstitutter, og de revisorer, der ud-

fører den lovpligtige revision af kreditinsti-